截至評估基準日2019年6月30日，海免公司納入評估范圍內(nèi)的所有者權益賬面值為3.09億元，市場法評估值為40.50億元。
5月7日晚，中國國旅發(fā)布公告稱，公司全資孫公司中免海南公司擬收購公司控股股東中國旅游集團持有的海南省免稅品有限公司51%股權，交易價格為20.65億元。
對于本次交易，中國國旅表示，這是為了進一步促進公司免稅業(yè)務發(fā)展，提高公司競爭力，解決公司與控股股東中國旅游集團之間的同業(yè)競爭問題，同時減少關聯(lián)交易。本次交易完成后，海免公司將納入公司合并報表范圍，有利于進一步擴大公司離島免稅業(yè)務規(guī)模。
公告顯示，本次交易完成后，海免公司將納入中國國旅合并報表范圍，符合后者聚焦免稅主業(yè)的戰(zhàn)略定位，有利于進一步擴大中國國旅離島免稅業(yè)務規(guī)模，改善其免稅業(yè)務盈利能力。
根據(jù)該資產(chǎn)評估報告，截至評估基準日2019年6月30日，海免公司納入評估范圍內(nèi)的所有者權益賬面值為3.09億元，市場法評估值為40.50億元，增值率為 1211.20%。本次資產(chǎn)評估增值率較高的原因主要為海免公司固定資產(chǎn)占比較小，盈利能力較強，具有典型的輕資產(chǎn)運營特點。
中國國旅表示，本次股權轉讓價款來源為公司自有資金，公司資產(chǎn)負債率較低，經(jīng)營活動現(xiàn)金流較好，貨幣資金較為充裕，本次交易不會對公司正常生產(chǎn)經(jīng)營與債務償付能力產(chǎn)生重大不利影響。
據(jù)披露，2019年，中國國旅實現(xiàn)營業(yè)收入479.66 億元，同比增長 2.04%，實現(xiàn)營業(yè)利潤71.09億元，同比增長31.00%，實現(xiàn)利潤總額 71.60億元，同比增長34.19%，實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤46.29億元，同比增長49.58%。其中免稅商品銷售業(yè)務實現(xiàn)營業(yè)收入 458.18 億元，同比增長 37.89%，毛利率為 50.00%，同比降低3.09個百分點。
